在跨境电商不断发展的当下，各国政策法规也在持续更新，以适应数字化时代的需求。TikTok Shop 马来西亚站电子发票新规的推行，便是这一趋势下的重要举措。这一新规涉及诸多方面，对跨境卖家的运营有着深远影响，接下来英诚物流为您深入解读，助力卖家顺利应对。

一、政策背景解读

马来西亚内陆税收局为推动税收数字化管理，分阶段推广电子发票的使用。从 2024 年 8 月 1 日起，年营业额 1 亿马来西亚林吉特以上的纳税人被强制要求使用电子发票；到 2025 年 1 月 1 日，强制要求的范围进一步扩大到年营业额 2500 万马来西亚林吉特以上的纳税人；而自 2025 年 7 月 1 日起，所有符合条件的纳税人都必须使用电子发票。这一系列举措旨在提升税收征管效率，加强税务监管，同时也为企业间的交易提供更规范、更便捷的发票管理模式。

二、电子发票相关要求详解

（一）发票类型

在马来西亚，跨境卖家需要注意，多种与交易相关的文件都需以电子方式开具。这其中包括记录卖家和买家之间交易的发票（含用于跟踪费用的自开发票），这类发票详细记录了商品或服务的交易信息；供应商用于减少发票价值的贷记单，以及对先前发票增加额外费用的借记单，它们分别用于调整发票金额；还有用于跟踪供应商向买家退款的退款单。这些不同类型的电子文件，共同构成了完整的交易发票记录体系。

（二）格式及传输

电子发票的格式和传输方式也有严格规定，需以通用商业语言（UBL 2.1）的 XML 或 JSON 格式提交。卖家可通过 Myinvois 门户或 Myinvois 系统（API）进行提交。这要求卖家熟悉相关的技术规范和操作流程，确保电子发票能够准确、及时地提交给税务部门。

（三）内容细节

一份有效的电子发票包含丰富且详细的数据，涵盖供应商和买家的详细信息，如名称、地址、纳税识别号等；采购货物或服务的描述，包括商品名称、规格、型号等；数量、不含税价格、税额以及含税总额等关键信息。这些信息的完整性和准确性，不仅是税务合规的要求，也是保障交易双方权益的基础。

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三、对卖家的影响及应对建议

（一）合规成本增加

新规的实施意味着卖家需要投入更多的时间和精力来准备相关信息和文件。这可能涉及对员工进行专业培训，使其熟悉电子发票的开具流程和要求；或者聘请专业人员来处理电子发票事务，确保操作的准确性。例如，卖家需要整理和核对交易数据，按照规定格式进行录入和提交，避免因信息错误或不完整导致的合规问题。这些额外的人力和时间投入，无疑增加了卖家的运营成本。

（二）账户限制风险

若卖家未能在规定时间内向马来西亚税务局提交电子发票所需的信息和文件，将面临严重后果。TikTok Shop 平台可能会对其账户采取限制或暂停措施，冻结卖家余额，这将直接影响卖家的资金周转和正常运营。比如，卖家可能无法及时提取销售款项，无法按时采购货物，进而影响店铺的信誉和业务发展。

（三）系统更新压力

对于跨境卖家而言，现有的业务管理系统可能无法直接满足电子发票新规的要求。卖家需要对自身的订单管理、财务管理等系统进行更新或升级，以实现与电子发票开具和提交系统的有效对接。这一过程不仅需要投入资金用于系统开发或采购新的软件，还可能面临系统调试过程中的各种技术问题，影响业务的正常开展。

（四）应对建议

为确保在新规下顺利运营，卖家应密切关注平台通知，及时获取最新的政策信息和操作指南。同时，要及时更新个人信息，确保与电子发票制度的要求相符。此外，卖家可以借助专业的财务软件或工具，提高电子发票的管理效率，降低出错率。英诚物流在跨境电商物流领域拥有丰富经验，也会持续关注相关政策动态，为卖家提供必要的协助和支持。

TikTok Shop 马来西亚站电子发票新规对跨境卖家既是挑战也是机遇。通过积极应对，卖家能够提升自身的财务管理水平，更好地适应数字化税收环境。如果您在国际物流及相关政策应对方面有任何疑问，欢迎随时咨询英诚物流，我们将竭诚为您服务。